Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия (БГ) – это механизм обеспечения обязательств в форме банковского поручительства. Его суть заключается в том, что в отношения между сторонами сделки – кредитором и должником – включается финучреждение. Банк ручается, что исполнит обязательства перед кредитором, если этого не сделает сам должник. В этой схеме банк – гарант, должник – принципал, а кредитор – бенефициар. Такой подход к обеспечению обязательств регламентируется ст. 368 гл. 23 ГК РФ.

Если принципал не исполняет обязательства, то это делает гарант, а для компенсации своих затрат он обращает взыскание на обеспечение по БГ. В этом качестве могут выступать имущество принципала, поручительства и гарантии иных субъектов.

Банковская гарантия действительна в течение срока, который в ней прописан. Её действие может прекратиться и раньше, если бенефициару выплачивается оговорённая сумма. Ещё один вариант – отказ бенефициара от прав по гарантии или освобождение банка от обязательств по БГ. О прекращении действия гарантии финучреждение информирует принципала.

Гарантии оформляются под потребности принципалов и бенефициаров, и в зависимости от них финучреждения выдают БГ следующих видов:

• по надлежащему исполнению контракта;
• платёжная, под обязательства покупателя перед продавцом (исполнителем, поставщиком) рассчитаться по сделке после поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
• по возврату аванса, используется по обязательствам продавца перед покупателем в сделке с частичной или полной предоплатой;
• по возврату кредита;
• тендерная, выдаётся участникам торгов по закупкам;
• в пользу налоговых и таможенных служб, Росалкогольрегулирования;
• по оплате акций и другие.

БГ бывает безусловной и условной. По первой гарант производит платёж по требованию бенефициара без дополнительных документов. По второй бенефициар прилагает к требованию документальное подтверждение того, что принципал не выполнил обязательства.

Банковские гарантии также делятся на отзывные и безотзывные. По умолчанию гарант не имеет права отозвать БГ, если в ней это прямо не прописано. Отзыв гарантии привязывается к наступлению конкретных событий, например если принципал признаётся неплатёжеспособным. Если гарант имел право отозвать БГ, но не воспользовался им, а бенефициар предъявил требование о выплате, то после этого гарантия уже не подлежит отзыву.

Положения ст. 368 гл. 23 ГК РФ о независимой (в том числе и банковской) гарантии требуют указывать в документе следующие сведения:

• дату выдачи;
• данные о гаранте, принципале и бенефициаре;
• информацию об обязательстве, по которому предоставляется гарантия;
• условия, при которых гарант производит выплаты бенефициару;
• сумма и порядок выплаты;
• срок действия БГ;
• условия досрочного прекращения гарантии.

Также в документе могут быть прописаны условия увеличения или уменьшения суммы выплат при наступлении конкретного срока или события.

Вместо того, чтобы взять кредит для оплаты товара, покупатель может предложить продавцу банковскую гарантию, а оплату произвести позднее из собственных средств. Такое замещение одного банковского продукта другим оправдано соображениями экономии. Стоимость БГ зависит от финансового положения принципала, наличия залога, риска неисполнения обязательств и других факторов.

Вознаграждение Сбербанка по продукту «Бизнес-гарантия» составляет от 2,66%, а процентная ставка по кредитам для бизнеса – от 11% годовых, что сравнимо с показателями потребов Сбербанка. Некоторые финучреждения, например Альфа-Банк, устанавливают размер вознаграждения индивидуально, в зависимости от финансового состояния конкретного клиента и его потребностей. При этом банк декларирует, что использовать гарантию выгоднее, чем брать кредит.

В каких случаях оформление БГ обязательно? Короткий ответ – если этого требует одна сторона для обеспечения по сделке, в которой другая заинтересована и не хочет её упустить. Есть и законодательно установленные требования о предоставлении БГ. Прежде всего это ст. 44-45 федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок…».

Государственное (муниципальное) предприятие вносит в конкурсную документацию требование на обеспечение заявок при начальной стоимости контракта от 5 млн рублей. Участник тендера на исполнение госзаказа предоставляет в обеспечение заявки деньги или банковскую гарантию. Воспользовавшись, к примеру, услугами Абсолют Банка, участник торгов может в течение 1 дня получить БГ сроком до 762 дней на сумму до 40 млн рублей.

Банковская гарантия – проверенный практикой способ обеспечения. Её оформление приносит банкам доход, а клиентам – возможность заключать сделки и участвовать в тендерах. Статус принципала – реальная альтернатива роли заёмщика. Но использование БГ в конкретной ситуации требует тщательного учёта всех финансовых и организационных обстоятельств.