Как получить налоговый вычет за лечение в 2021 году

Право на налоговые вычеты есть у тех, кто платит налоги. Но не любые, а именно на доходы физических лиц. При этом льгота положена только резидентам РФ, то есть людям, которые проживают в России не менее 183 дней в календарном году.

Вот в каких случаях вы можете получить налоговый вычет:

• если вы устроены по трудовому договору — значит, работодатель платит за вас налоги, в том числе и НДФЛ;
• если вы индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения.

А вот когда получить налоговый вычет нельзя:

• если вы ИП на спецрежимах налогообложения или самозанятый, то вычет получить нельзя. Потому что вы платите другие налоги, не включающие НДФЛ;
• если вы студент, безработный или неработающий пенсионер, то не платите налог на доход физических лиц и не можете вернуть его часть.

При этом вернут деньги только за те годы, когда вы уплачивали налог НДФЛ. То есть, если вы платили налоги в 2018—2019 гг., а в 2020-м этого не делали, за услуги, полученные в 2020 году, вычет получить нельзя.

Вычет можно получить:

• за лечение и обследования, но только за те, которые есть в утвержденной номенклатуре медицинских услуг. Например, можно получить вычет за хирургическую операцию или УЗИ, но за услуги гомеопата или натуропата получить деньги нельзя. Еще важно обращать внимание на то, из чего состоит лечение. Например, установка брекетов входит в услуги, а вот покупка брекет-системы уже считается приобретением медицинского оборудования — на это вычет не распространяется;
• за лекарства, но только если вы покупали их по рецепту врача;
• за полис ДМС, если вы покупали его сами. За полис, предоставленный работодателем, вычет получить нельзя.

Получить такой вычет можно не только за себя, но и за мужа или жену, родителей и детей до 18 лет. Например, если жена в декрете и не платит налог, то муж может оплатить ее лечение и получить вычет.

Но за одну услугу вычет может получить только один человек. Для этого нужно сохранить платежные документы, которые должны быть оформлены на ваше имя. На ребенка старше 18 лет, брата или сестру вернуть часть уплаченного НДФЛ нельзя.

Важно учесть, что вычет положен только за услуги медицинской организации, которая имеет лицензию и находится в России. Документ можно найти на официальном сайте выбранной клиники или в Едином реестре лицензий.

Получить вычет можно даже за услуги косметологии — инъекции ботокса, лазерное омоложение, контурную пластику и некоторые другие. Так что внимательно вчитывайтесь в утвержденный перечень услуг, чтобы точно знать, за что вам положен вычет.

Чтобы получить вычет, нужно собрать и предоставить пакет документов. Для каждого случая он будет разный.

Если получаете вычет за лечение:

• договор на оказание медицинских услуг (при наличии);
• лицензия медицинской организации, оказавшей услуги (копия);
• оригинал справки об оплате услуг, которая выдается в медицинском учреждении.

Справку нужно запросить в регистратуре после оплаты медицинских услуг. Для этого у вас могут попросить договор с медицинской организацией, чек об оплате, ИНН и паспорт.

Если получаете вычет за лекарства:

• рецептурный бланк, подписанный врачом, заверенный его печатью и печатью медицинской организации (оригинал);
• чеки на медикаменты (копии).

Если получаете вычет за страховку:

• договор ДМС (копия);
• лицензия медицинской организации (копия);
• документы, подтверждающие уплату страховых взносов (копии кассовых чеков, банковских выписок и т. п.).

При получении вычета за услуги и лекарства для родственников в каждом случае нужно приложить копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке, свидетельство о рождении).

Получить вычет можно двумя способами — у работодателя или в налоговом органе.

Если получаете вычет в налоговом органе

Можно подать заявление на вычет в налоговой инспекции по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Делать это нужно на следующий год после получения услуг. То есть если вы лечились в 2020 году, то подать заявление на возврат вы сможете только в январе 2021 года.

Для этого нужно:

1. Заполнить и предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (в двух экземплярах).
2. Собрать и предоставить документы, подтверждающие право на получение социального вычета.
3. Написать заявление на возврат налога (в двух экземплярах).
4. Дождаться, когда деньги вернутся на указанный вами счет.

После того, как вы отдадите документы, начнется проверка. Обычно она длится три месяца. Потом вы получите разрешение или отказ на получение вычета. Если все пройдет хорошо, деньги придут на указанный в заявлении счет в течение одного месяца.

Может получиться так, что в вычете откажут. В таком случае вы получите уведомление, где укажут причину. Ошибки можно исправить и подать документы повторно. А если считаете, что вам отказали неправомерно, тогда можно попробовать обжаловать отказ в самой налоговой, обратиться в вышестоящую налоговую инспекцию или подать иск в суд.

Вычет можно получить только на свою карту. Налог не получится вернуть на счет другого человека, даже если он является членом семьи. Также нельзя получить вычет наличными.

Если получаете вычет у работодателя

В этом случае компания не будет удерживать 13% налога с вашей зарплаты. Это будет продолжаться до тех пор, пока вам не выплатят всю сумму вычета.

Чтобы получить вычет таким способом, нужно:

1. Собрать и подготовить документы, подтверждающие право на получение социального вычета.
2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов или подать заявление онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
3. Через 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
4. Представить уведомление работодателю и заполнить заявление на предоставление налогового вычета в свободной форме.

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором вы оплатили лечение. То есть, если вы лечились в 2019 году и хотите получить вычет, подать заявление можно в 2020–2022 гг.

Размер вычета зависит от нескольких факторов: от категории услуги, размера уплаченного налога и других вычетов, которые вы получаете.

Медицинские услуги, за которые можно получить вычет, указаны в постановлении Правительства РФ. В нем два раздела. В первом указаны те услуги, за которые можно вернуть 13% от потраченных денег (например, УЗИ, анализы, КТ и многое другое).

Причем по закону можно получить только 15 600 руб. налогового вычета в год за все социальные выплаты — траты на лечение, образование, благотворительность, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни от пяти лет. Получается, что если вы уже сделали вычет за обучение в университете в размере 10 тыс. руб., то за медицинские услуги, указанные в первом разделе постановления, вы сможете вернуть только 5600 руб.

Во втором разделе перечня Правительства РФ перечислены дорогостоящие услуги (например, лечение бесплодия методом ЭКО). За них можно вернуть 13% от потраченных средств вне зависимости от того, какими еще социальными вычетами вы воспользовались.

Важно учесть, что в обоих случаях вычет не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную вами за год.

Пример:

Если Николай оплатил услуги стоматолога на 70 тыс. руб. и за год перечислил 50 тыс. руб. НДФЛ, то вычет будет считаться так: 70 000 х 13% = 9100 руб. Так как сумма вычета (9100 рублей) меньше суммы уплаченного НДФЛ (50 тыс. руб.) — вычет можно получить в полном объеме.

А если Николай сделал сложную операцию на сердце стоимостью 500 тыс. руб., которая входит во второй раздел перечня и не ограничивается размером выплаты, вычет составит 500 000 х 13% = 65 000 руб. Но так как уплачено 50 тыс. руб. НДФЛ, то и получить можно только 50 тыс. руб. — остальная часть сгорает.

Чтобы получить вычет по НДФЛ, нужно, чтобы вы платили этот налог — были ИП на ОСН или трудоустроены по ТК. Деньги можно получить за лечение, покупку лекарств или полиса ДМС, но только в лицензированных клиниках на территории РФ. Для этого нужно сохранить все чеки и собрать необходимые документы.

В год можно получить только 15 600 руб. за все социальные выплаты. Если вы получали дорогостоящие услуги из перечня — можно вернуть больше, но в пределах уплаченного за год налога. Часть уплаченного НДФЛ возвращается в составе зарплаты от работодателя или на карту от налоговой. Такие вычеты можно получать каждый год, в отличие от вычета на квартиру, который положен только один раз в жизни.