Как платить налоги самозанятым

Это те, кто зарабатывает деньги собственным трудом или сдает жилье, работает самостоятельно без сотрудников. Например, парикмахеры, водители, кондитеры, няни, художники, владельцы жилых помещений и т. д. При этом доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Можно официально работать в компании по трудовому договору и заниматься собственным делом в свободное время или получать оплату от сдачи в аренду квартиры — это не запрещается трудовым кодексом. В этом случае работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% подоходного налога, а вы как самозанятый сами оплачиваете налог на дополнительный доход вне работы.

В Федеральном законе N 422-ФЗ самозанятых называют «Плательщиками налога на профессиональный доход». В 2019 году закон в рамках эксперимента распространялся только на жителей Москвы и МО, Татарстана и Калужской области. С 2020-го официально оформить дополнительный доход разрешили всем жителям РФ и стран Евразийского экономического союза, у которых есть российский паспорт и ИНН.

В чем отличие самозанятости от ИП на УСН или ПСН

В статусе самозанятого проще вести свое дело: можно быстрее зарегистрироваться, не надо предоставлять отчетность в виде декларации и иметь контрольно-кассовую технику. Самозанятый отчисляет налоги, только если что-то зарабатывает, ИП — всегда, вне зависимости от размера прибыли.

А еще самозанятый не должен регулярно оплачивать взносы на пенсионное и медстрахование — он может сам копить на пенсию удобным способом или добровольно переводить средства в ПФР, чтобы накопить трудовой стаж для выплаты пенсии. Если не вносить, государство начислит только минимальную пенсию в сумме прожиточного минимума — сейчас это 10 022 рублей.

Кто не сможет стать самозанятым

• Те, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. Но ограничений на ежемесячный заработок нет: учитывается только общий заработок за 12 месяцев. Если человек получил больше лимита, он автоматически перестает быть плательщиком на профессиональный доход. Ему дают 20 дней, что выбрать новый способ налогообложения: например, стать ИП на УСН.
• Предприниматели, у которых в штате числятся сотрудники.
• Госслужащие и специалисты органов местного самоуправления. Им разрешено получать дополнительных доход, только сдавая в аренду жилые помещения.

Еще самозанятыми нельзя стать людям с определенной сферой деятельности. Например, если человек:

• Продает уже готовую продукцию, для которой требуется маркировка. Например, алкогольные напитки, лекарства, сигареты;
• Сдает помещения для коммерческого использования;
• Работает как курьер без кассового оборудования и не выдает чеков;
• Добывает и/или продает полезные ископаемые: гранит, известняк, глину, песок и пр.;
• Является агентом по поручительским, агентским, комиссионным услугам.

Если деятельность становится систематической и начинает приносить стабильную прибыль, по закону это считается предпринимательством. За ведение бизнеса без регистрации и перечисления налогов могут привлечь к административной ответственности и выписать штраф до 2000 рублей. Когда доход от незаконного предпринимательства начинает превышать 2,25 млн рублей, человек может понести уголовную ответственность.

Статус самозанятого поможет зарабатывать официально и использовать все плюсы налогоплательщика:

• Открыто размещать рекламу в интернете, социальных сетях и офлайне. Не нужно бояться, что к вам внезапно придут с проверкой или выпишут штраф;
• Сотрудничать с крупными компаниями, работающими только по договору, и получать больше прибыли;
• Направлять заявления в суд, если заказчик не оплатит работу или нарушит письменные договоренности;
• Брать кредиты и ипотеку;
• Подтверждать уровень среднего заработка для подачи документов на получение виз.

Зарегистрироваться можно полностью онлайн в сервисе «Мой налог» или мобильном банке.

В приложении «Мой налог»

На главном экране приложения вам предложат способы зарегистрироваться: по данным паспорта, через действующий аккаунт на Госуслугах или личный кабинет на сайте ФНС.

• Укажите контактный номер и введите проверочный код из СМС.
• Отметьте регион, в котором собираетесь вести деятельность.
• Отсканируйте страницы паспорта через камеру телефона.
• Сделайте снимок, чтобы подтвердить личность.
• Проверьте данные, чтобы закончить регистрацию.

Постановка на учет занимает не больше трех-пяти минут, а заявление рассматривают три-шесть календарных дней. Вам пришлют пуш-уведомление о решении налоговой.

В приложении банка

Собственные сервисы для самозанятых есть почти у всех крупных банков: «Сбербанка», «Альфа-Банка», ВТБ, «Тинькофф», «МТС-Банка» и др.

Разберем на примере сервиса «Сбербанка»:

• Найдите раздел «Свое дело» в каталоге;
• Укажите карту для регистрации;
• Введите номер телефона;
• Выберите город, где будете вести деятельность;
• Определите до пяти сфер, с которых хотите зарабатывать;
• Дождитесь решения налоговой;
• Ожидайте пуш-уведомление от банка о подключении сервиса.

Самозанятый должен выдать клиенту чек после поступления оплаты на банковский счет. Так инспекция сможет узнать общую сумму ваших доходов, рассчитать налог и контролировать ограничение в 2,4 млн рублей прибыли в год.

Зафиксировать продажу можно только в личном аккаунте сервиса «Мой Налог»:

• Нажмите на кнопку «Новая продажа» в самом верху главной страницы;
• Опишите название товара или услуги (как прописано в договоре), общую стоимость;
• Введите данные ИНН заказчика, если это юрлицо;
• Еще раз проверьте информацию в чеке и подтвердите операцию;
• Сохраните чек в галерею телефона или скопируйте ссылку, чтобы отправить заказчику.

Если в чеке допущена ошибка или вы оформили возврат денег, его необходимо аннулировать и ввести новые данные.

Размер платежей будет зависеть от типа заказчика:

4% — если заказ был от физлица;

6% — от юридического лица.

Эти ставки действительны до 2028 года — до этого времени повышать ставки не будут.

Налог рассчитывают только за полученную прибыль. Если человек ничего не заработал, вносить налог тоже не нужно.

Налоговый период длится один календарный месяц — после него инспекция узнает, какую сумму человек заработал, и рассчитывает размер налога. Расчет обычно приходит до 12-го числа каждого месяца и виден в приложении. Оплачивать налог нужно до 25-го числа каждого месяца. Налог начисляют на все заказы сразу — нельзя оплатить его по отдельности за каждый заказ.

Например, Ольга стала самозанятой 1 августа. Ее первый налоговый период закончится 31 августа, и до 12 сентября она узнает размер своего налога, если зафиксирует прибыль в августе. Заплатить налог ей нужно будет до 25 сентября.

Размер прибыли и налога рассчитают автоматически, приходить в инспекцию не понадобится. Если размер налога выйдет меньше ста рублей, его автоматически перенесут на следующий расчетный период.

• В сервисе «Мой налог». После 12-го числа появится возможность внести налог банковской картой, принадлежащей самозанятому.
• В мобильном банке. Если вы регистрировались самозанятым через сервис банка, там же можно внести деньги.
• Настроить автоплатеж. Привяжите банковскую карту в сервисе «Мой налог», и с карты каждый месяц будут списывать нужную сумму.

У самозанятых есть свой вычет, но он отличается от социального, имущественного или профессионального. Государство сразу выделяет 10 000 рублей всем самозанятым, чтобы уменьшить размер будущих налогов.

Вот как это работает:

С каждой суммы, заработанной за месяц, вы будете платить налог на 1-2% меньше — это та часть, которая будет считаться вычетом. С продажи физлицу вместо 4 вы заплатите 3%, а с дохода от юрлица 4 вместо 6%. Так будет продолжаться, пока общий размер вычетов, равных 1-2%, не достигнет 10 000 рублей.

Например, за месяц Михаил получил доход 55 000 рублей, продав услуги юрлицу. Изначально его налог составил 3300 рублей = 55 000 х 6%, но с вычетом ему нужно будет внести только 2200 рублей = 55 000 х 4%.

Налоговый вычет начисляют только один раз после регистрации самозанятым, а период его действия не ограничен. Если вы снялись с официального учета и заново стали налогоплательщиком, в приложении будет только неиспользованный остаток вычета, а не изначальная сумма в 10 000 рублей.

Рассчитывать вычет вручную не потребуется — инспекция сама рассчитает итоговую сумму.

Статус самозанятого помогает легализовать свою деятельность и оформить доход, но не обременяет высокими налоговыми ставками, взносами на страхование и декларациями. Такой режим подойдет начинающим предпринимателям, которые только начинают свое дело, или тем, кто получает пассивных доход со сдачи квартиры.