Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Каждый заёмщик при приобретении недвижимости в ипотеку может вернуть часть потраченной суммы через государство.
Осуществляется это посредством так называемого налогового вычета. Государство просто уменьшает задекларированные доходы на сумму покупки и возвращает удержанные с нее налоги. После получения ипотечного кредита покупатель жилья получает возможность осуществить два подобных вычета:
- основной имущественный;
- с расходов на уплату процентов по кредиту.
Следует учесть, что кредит должен быть выдан именно как ипотечный (или как целевой).
Только тогда государство через ФНС вернёт 13% от суммы потраченных денег, не превышающей действующие ограничения. Весь этот алгоритм регулируется налоговым кодексом РФ и содержит в себе массу нюансов. Рассмотрим его в подробностях.
Что надо знать о налоговых вычетах по ипотеке?
- Основной имущественный вычет равен стоимости приобретённого жилья, но не может превышать двух миллионов рублей. Например, предельная сумма, которую способен получить заёмщик от ипотеки в 5 миллионов рублей составляет 650 000 рублей (13%).
- Основной имущественный вычет можно получать несколько раз, пока он не достигнет в сумме установленного в законе максимума. А вот на выплаченные проценты такой шанс предоставляется лишь единожды. Если же общая сумма процентов меньше трёх миллионов, то остаток использовать будет уже нельзя.
- Получить вычеты может только гражданин России, уплачивающий налоги в бюджет, причём ежегодные выплаты ему не могут быть выше этих налогов.
- При расчёте таких выплат учитываются только совершенные на текущий момент расходы, а не вся сумма процентов, которую придётся отдать за кредит.
- В статьи расходов можно включить отделку или достройку квартиры, но только в том случае, если в договоре в явном виде отмечено, что жилье продаётся без отделки.
- Выплаты по вычету с расходов на уплату процентов производятся только после полного завершения выплат по основному имущественному.
- Если недвижимость при покупке оформлялась в совместную собственность супругов, то основной имущественный вычет они имеют право получить оба. Если же она покупалась в долевую собственность членов семьи, то родители имеют возможность получить таковой за ребёнка. При этом, право ребёнка на него не теряется и может быть использовано им после совершеннолетия при покупке своей квартиры.
- Налоговые вычеты нельзя получить при покупке жилья у близких родственников, или в том варианте, когда оплата была произведена другим лицом (например, работодателем). При использовании материнского капитала учитываются только суммы, уплаченные сверх него.
Все эти правила действуют для покупок жилья, произошедших после 1 января 2014 года. Если недвижимость приобреталась ранее, то любой вычет (даже если на него подали документы сейчас), в том числе и при совместной или долевой собственности, может быть применён только один раз, зато сумма уплаченных процентов не лимитирована.
Пример №1
Гражданин А. оформил ипотечный кредит для приобретения квартиры стоимостью 50 миллионов рублей, заплатив при этом банку шесть миллионов рублей как проценты по кредиту. Если право собственности перешло к нему до 1 января 2014 года, то он получит налоговый вычет общей суммой 2 миллиона плюс 6 миллионов. То есть, на восемь миллионов рублей. Если же покупка произошла после указанной даты, то данная сумма составит только 5 миллионов.
Пример №2
Супруги купили жилье стоимостью шесть миллионов рублей и оформили его в совместную собственность. Если сделка произошла после 1 января 2014 года, то оба имеют право на имущественный вычет в два миллиона рублей. Если же до этой даты, то на те же два миллиона, но уже на двоих.
Пример №3
Гражданин Б. купил квартиру за один миллион рублей. Если это случилось до 1 января 2014 года, то он может получить вычет на эту сумму, потеряв право на дальнейшие таковые. Если после, то он может оформлять их и при следующих покупках, но на общую сумму не более, чем на два миллиона.
Как получить положенное?
Для этого существует два способа.
- Непосредственно в налоговой службе. Для этого, необходимо подать в неё документы в конце календарного года. Сотрудники определят сумму возмещения и сопоставят её с НДФЛ, рассчитанным за год. Если она окажется больше, то налоги возвращаются, а вычет, соответственно, уменьшается. На следующий год, документы подаются снова. При данном варианте допустим учёт зарплат со всех мест работы. В случае приобретения квартиры задолго до подачи документов, сумма возмещения будет сравниваться с общим НДФЛ за последние три года.
- С 2015 года возможно получение через работодателя. В этом варианте необходимо получить в ИФНС соответствующее уведомление и предоставить его работодателю (по основному месту или по совместительству). После этого с работника перестают удерживать подоходный налог до окончания возмещения необходимой суммы. В этом случае отправить необходимые документы в ИФНС можно непосредственно после получения свидетельства о регистрации права собственности. Но, эту операцию все равно придётся повторять каждый год.
Какой способ бы не был выбран, начинать нужно с предоставления документов в налоговую инспекцию.
Необходимые документы для получения налогового вычета по ипотеке
Рекомендуется уточнять приведённый ниже список в инспекции по месту жительства.
При получении через работодателя:
- заявление на вычет;
- заявление на получение уведомления для работодателя;
- паспорт;
- ИНН;
- оригинальные справки по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии данного работодателя;
- договор купли-продажи недвижимости;
- кредитный договор с банком и справка об уплаченных процентах;
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- реквизиты работодателя.
Если же выплаты было решено получать в налоговой службе, то дополнительно необходимы:
- оригинальная декларация по форме 3-НДФЛ, в неё заносятся все данные о доходах за истекший период, о расходах на покупку жилья и сумма возврата из бюджета;
- реквизиты счета для перевода выплат;
- заявление о переводе средств на этот счёт;
- оригинальные справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы.
При супружеской собственности надо предоставить свидетельство о браке, а при желании оформить вычет за долю несовершеннолетнего ребёнка – его свидетельство о рождении или паспорт.
Поданные документы должны быть проверены максимум в трёхмесячный срок. Ещё десять дней отводится сотрудникам налоговой службы для уведомления о результатах. В течение месяца после окончания проверки деньги должны быть зачислены на счёт (если был выбран вариант получения денег через налоговую службу).
Не надо забывать о правах на возврат НДФЛ, ведь покупка недвижимости – весьма затратное мероприятие.
Читайте также
- Злободневное
ОСАГО: новые тарифы на 2020-2021 годы